金融業(yè)“限薪令”出臺(tái) 建立薪酬追索扣回制度

金融企業(yè)薪酬又迎來新的管理規(guī)定。

前腳中金公司90后交易員被老婆曬月收入8萬上熱搜，后腳金融企業(yè)薪酬迎來新的管理規(guī)定。8月2日，財(cái)政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》(下稱《通知》)。《通知》提出，要規(guī)范金融企業(yè)收支管理，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，促進(jìn)降本增效高質(zhì)量發(fā)展。金融企業(yè)要主動(dòng)優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮工資薪酬的正向激勵(lì)作用。

那么，金融業(yè)“限薪令”具體有何新規(guī)定?在業(yè)內(nèi)有何影響?

國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理迎新規(guī)

2020年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議要求健全金融機(jī)構(gòu)治理。如何充分發(fā)揮績效薪酬在金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理中的導(dǎo)向作用是建立有效激勵(lì)約束機(jī)制，完善金融機(jī)構(gòu)治理的重要議題之一。

財(cái)政部高度重視金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，近年來不斷建章立制，健全制度體系，加強(qiáng)國有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理，先后出臺(tái)一系列財(cái)務(wù)制度。但金融領(lǐng)域一些風(fēng)險(xiǎn)事件和違法違紀(jì)案件暴露出了部分金融企業(yè)仍然存在財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不到位、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息不真實(shí)、收支管理不規(guī)范等突出問題。

《通知》要求國有金融企業(yè)積極優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，科學(xué)設(shè)計(jì)薪酬體系，合理控制崗位分配級差。

金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅分配紀(jì)律，嚴(yán)格清理規(guī)范工資外收入，將所有工資性收入一律納入工資總額管理，不得在工資總額之外以其他形式列支任何津貼、補(bǔ)貼等工資性支出，實(shí)現(xiàn)收入工資化、工資貨幣化、發(fā)放透明化。

積極優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，合理控制崗位分配級差。金融企業(yè)要主動(dòng)優(yōu)化內(nèi)部收入分配結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮工資薪酬的正向激勵(lì)作用，有效落實(shí)“兩個(gè)不高于”的政策要求，即總部職工平均工資增幅原則上應(yīng)低于本企業(yè)在崗職工平均工資增幅，中高級管理崗位人員平均工資增幅原則上不高于本企業(yè)在崗職工平均工資增幅。金融企業(yè)要有效平衡好領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部和基層員工的收入分配關(guān)系，加大向一線員工、基層員工傾斜力度。

《通知》適用于國有金融企業(yè)，包括在中華人民共和國境內(nèi)外依法設(shè)立的國有獨(dú)資及國有控股金融企業(yè)(含國有實(shí)際控制金融企業(yè))、主權(quán)財(cái)富基金、國有金融控股公司、國有金融投資運(yùn)營機(jī)構(gòu)，以及金融基礎(chǔ)設(shè)施等實(shí)質(zhì)性開展金融業(yè)務(wù)的其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)。其他金融企業(yè)可參照執(zhí)行。

建立薪酬追索扣回制度

近日，中金公司員工的“曬薪”事件引發(fā)公眾的熱議。金融機(jī)構(gòu)高薪問題在國際上也備受關(guān)注，且國際監(jiān)管機(jī)構(gòu)對改革金融機(jī)構(gòu)薪酬已有共識，其中“追回機(jī)制”是金融業(yè)薪酬規(guī)范的重要舉措。

《通知》指出，建立健全薪酬分配遞延支付和追責(zé)追薪機(jī)制。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)綜合考慮市場條件、業(yè)績情況、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、薪酬戰(zhàn)略等因素，科學(xué)設(shè)定不同崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)，并合理確定一定比例的績效薪酬。對于金融企業(yè)高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35%，根據(jù)其所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險(xiǎn)分期考核情況進(jìn)行績效薪酬延期支付，績效薪酬的40%以上應(yīng)當(dāng)采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確保績效薪酬支付期限與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配，國家另有規(guī)定的從其規(guī)定。

金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績效薪酬追索扣回制度，對于高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé)，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)并履行公司治理程序后將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的部分或全部績效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。績效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責(zé)任人的行為發(fā)生期限一致。績效薪酬追索扣回規(guī)定適用于已離職或退休人員。

財(cái)政部有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，研究起草《通知》是為深入貫徹落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的會(huì)議精神，按照問題導(dǎo)向原則，聚焦規(guī)范收支管理、維護(hù)資產(chǎn)安全、落實(shí)主體責(zé)任等重點(diǎn)環(huán)節(jié)領(lǐng)域，著力堵漏洞、補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)。

業(yè)內(nèi)密集調(diào)整防風(fēng)險(xiǎn)隱患

共同富裕的主旋律下，券商員工曬薪酬越發(fā)成為行業(yè)大忌。

行業(yè)自律協(xié)會(huì)也在行動(dòng)，1月初，中證協(xié)向券商下發(fā)薪酬管理制度調(diào)研的通知，要求券商在1月7日17點(diǎn)前提交反饋意見。通知中提到，健全合理的薪酬激勵(lì)機(jī)制是公司穩(wěn)定健康發(fā)展的必要保障，同時(shí)也是促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要基礎(chǔ)。

4月25日，中證協(xié)發(fā)布兩項(xiàng)重磅辦法指引，重點(diǎn)規(guī)范證券公司文化建設(shè)實(shí)踐評估與年度報(bào)告編制工作，再對從業(yè)人員薪酬激勵(lì)做出明確指示，其中特別強(qiáng)調(diào)的是，公司薪酬激勵(lì)過于激進(jìn)，未建立穩(wěn)健薪酬制度的，文化建設(shè)將最高扣1分。

今年5月，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了《證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引》(簡稱《薪酬指引》)指導(dǎo)證券公司建立穩(wěn)健的薪酬制度，健全薪酬激勵(lì)約束機(jī)制。《薪酬指引》要求，證券公司董事會(huì)負(fù)責(zé)依據(jù)上述原則建立健全公司薪酬制度，并負(fù)責(zé)督促制度的有效落實(shí)，承擔(dān)薪酬管理的主體責(zé)任。健全薪酬委員會(huì)、監(jiān)督部門的履職保障機(jī)制，確保相關(guān)部門獨(dú)立、客觀、有效履行職責(zé)。

今年6月，中國基金業(yè)協(xié)會(huì)又發(fā)布了《基金管理公司績效考核與薪酬管理指引》(下稱《指引》)。

《指引》注重發(fā)揮績效考核與薪酬管理在公司風(fēng)險(xiǎn)管控中的作用，規(guī)定績效薪酬的遞延支付期限、遞延支付額度應(yīng)當(dāng)與基金份額持有人長期利益、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況保持一致，遞延支付期限不少于3年，遞延支付速度應(yīng)當(dāng)不快于等分比例。

此外，《指引》提出績效薪酬持基要求，規(guī)定高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)將不少于當(dāng)年績效薪酬的20%購買本公司管理的公募基金，其中購買權(quán)益類基金不得低于50%。基金經(jīng)理應(yīng)當(dāng)將不少于當(dāng)年績效薪酬的30%購買本公司管理的公募基金，并應(yīng)當(dāng)優(yōu)先購買本人管理的公募基金。

中證協(xié)表示，引導(dǎo)證券公司建立穩(wěn)健的薪酬制度，是夯實(shí)證券行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)的重要舉措，也促進(jìn)行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的重要保障。