銀保監(jiān)會發(fā)布理財公司內(nèi)控新規(guī)，有哪些新補充？

理財公司內(nèi)控新規(guī)落地。

8月25日，銀保監(jiān)會官網(wǎng)發(fā)布《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》(下稱《辦法》)，自公布之日起施行。《辦法》共六章46條，分別為總則、內(nèi)部控制職責、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則。

那么，理財公司內(nèi)控新規(guī)相比意見稿有哪些新的補充?《辦法》的“落地”有何意義?

在高級管理層設立首席合規(guī)官

自2018年12月《商業(yè)銀行理財子公司管理辦法》發(fā)布實施以來，已有30家理財公司獲批籌建，其中28家獲批開業(yè)。來自銀保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)顯示，截至2022年6月末，銀行及理財公司理財產(chǎn)品合計余額29.1萬億元。其中，理財公司產(chǎn)品余額19.1萬億元。理財公司作為具備獨立法人資格的新型資管機構(gòu)，有必要盡快構(gòu)筑全面有效的內(nèi)控管理制度。

《辦法》共六章46條，分別為總則、內(nèi)部控制職責、內(nèi)部控制活動、內(nèi)部控制保障、內(nèi)部控制監(jiān)督及附則，明確要求理財公司建立全面、制衡、匹配和審慎的內(nèi)控管理機制和組織架構(gòu)，針對內(nèi)部控制風險較高的部門和業(yè)務環(huán)節(jié)，制定專門的內(nèi)部控制要點和管理流程。

在高管人員配置層面，《辦法》指出，理財公司應當在高級管理層設立首席合規(guī)官。首席合規(guī)官直接向董事會負責，對本機構(gòu)內(nèi)部控制建設和執(zhí)行情況進行審查、監(jiān)督和檢查，并可以直接向董事會和銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。首席合規(guī)官應當對理財公司內(nèi)部控制相關(guān)制度、重大決策、產(chǎn)品、業(yè)務等進行審查，并出具書面審查意見。首席合規(guī)官不得兼任和從事直接影響其獨立性的職務和活動。

應開立專門的風險準備金賬戶

據(jù)了解，2022年4月29日-5月29日，銀保監(jiān)會曾就《辦法》向社會公開征求意見，并對反饋意見逐條進行認真研究，進一步完善了《辦法》。

對比來看，在征求意見稿的基礎上，《辦法》進一步完善關(guān)聯(lián)交易、風險準備金等管理規(guī)定和具體操作要求，同時對部分表述進行調(diào)整完善。

《辦法》新增，理財公司應當建立風險準備金管理制度，按照規(guī)定計提風險準備金并進行單獨管理。理財公司應當開立專門的風險準備金賬戶，用于風險準備金的歸集、存放與支付。風險準備金賬戶不得與其他類型賬戶混用，不得存放其他性質(zhì)資金。風險準備金屬于特定用途資金，理財公司不得以任何形式擅自占用、挪用或借用。

理財公司應當保證風險準備金的安全性和流動性。風險準備金可以投資于銀行存款、國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債券以及銀保監(jiān)會認可的其他資產(chǎn)，其中持有現(xiàn)金和到期日在一年以內(nèi)的國債、中央銀行票據(jù)合計余額應當保持不低于風險準備金總額的10%。

在關(guān)聯(lián)交易方面，《辦法》新增一項要求為：理財公司應當合理審慎設定重大關(guān)聯(lián)交易判斷標準。涉及重大關(guān)聯(lián)交易的，理財公司應當提交董事會審批，并向銀保監(jiān)會及其派出機構(gòu)報告。銀保監(jiān)會可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，要求理財公司調(diào)整重大關(guān)聯(lián)交易判斷標準。

員工不得利用“內(nèi)幕”建議他人投資

“資管新規(guī)”之后，保本理財產(chǎn)品退出市場，凈值型理財產(chǎn)品成為主流，由于凈值型理財產(chǎn)品具有浮動性收益的特點，所以在購買產(chǎn)品時做好投資者教育、強化銷售體系合規(guī)升級才是重點。

在加強對內(nèi)部人員的管理方面，《辦法》也制定了一系列規(guī)定，理財公司應當建立內(nèi)幕信息管理制度，嚴格設定最小知悉范圍。理財公司及其人員不得利用內(nèi)幕信息開展投資交易或者建議他人開展投資交易，牟取不正當利益。理財公司及其人員不得利用資金、持倉或者信息等優(yōu)勢地位，單獨或者通過合謀操縱、影響或者意圖影響投資標的交易價格和交易量，損害他人合法權(quán)益。

從2019年5月20日，銀保監(jiān)會批準首批理財公司工銀理財、建信理財開業(yè)至今，理財公司已走過了三年發(fā)展歷程，作為資管市場年輕的“后浪”，內(nèi)控管理新規(guī)“落地”后，理財公司也面臨一定的整改壓力。

在劉銀平看來，接下來理財公司要搭建內(nèi)控合規(guī)管理體系，在人員配備、流程規(guī)劃、制度管理等方面都需要花費更多的精力，涉及到不合規(guī)部分還要進行整改，需要花費一定時間。

專家：推動資管行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)

建信理財董事長劉興華表示，《辦法》的出臺標志著理財公司進入高質(zhì)量發(fā)展與精細化管理的新時期，從此理財行業(yè)與理財市場健康有序運營有了權(quán)威的基本規(guī)章?！掇k法》的發(fā)布有利于提升理財公司經(jīng)營管理規(guī)范性，將極大提升理財公司的內(nèi)部管理和經(jīng)營水平，也將快速補齊理財公司與其他金融資管機構(gòu)在內(nèi)控稟賦方面的短板。此外，《辦法》是具備新時代特征的制度，將推動理財公司構(gòu)建更加牢固的管理基礎，實現(xiàn)更加穩(wěn)定的經(jīng)營質(zhì)量，有利于防范化解經(jīng)營風險。

華夏理財總裁苑志宏表示，《辦法》從內(nèi)控職責、內(nèi)控活動到內(nèi)控保障、內(nèi)控監(jiān)督，進行了全方位的規(guī)定。對處于“潔凈起步”關(guān)鍵時期的理財公司來說，在堅守風險底線、依法合規(guī)經(jīng)營、持續(xù)穩(wěn)健運行、保護投資者權(quán)益等方面意義重大。一是促進理財公司構(gòu)建與自身業(yè)務規(guī)模、特點和風險狀況相適應的內(nèi)控合規(guī)管理體系，為理財公司的穩(wěn)健運行和長遠發(fā)展提供堅實制度保障。二是堅持問題導向，切實對理財公司實際運作中存在的內(nèi)控管理薄弱環(huán)節(jié)和不足提出了具體要求，具有很強的可執(zhí)行性和可操作性。三是對標行業(yè)先進實踐標準，實現(xiàn)同類資管產(chǎn)品規(guī)則及監(jiān)管要求一致。

銀保監(jiān)會有關(guān)部門負責人表示，《辦法》是理財公司更好履行受托管理職責和信義義務的重要制度保障，是理財業(yè)務高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)在要求，是實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要途徑和有力抓手。在理財公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時期、新階段發(fā)布實施《辦法》，有利于促進同類資管業(yè)務監(jiān)管標準統(tǒng)一，增強理財公司法治觀念和合規(guī)意識，建立健全內(nèi)控合規(guī)管理體系，推動理財行業(yè)形成良好發(fā)展生態(tài)。