“2021年十大黑榜上市公司”評(píng)選結(jié)果揭曉 ST公司首次包攬前三甲

為了凈化市場(chǎng)環(huán)境、保護(hù)投資者權(quán)益，助力規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)建設(shè)，自2021年11月20日起，由《大眾證券報(bào)》舉辦的第十一屆(2021年)十大黑榜上市公司評(píng)選活動(dòng)正式啟動(dòng)，向廣大讀者征集黑榜公司候選名單。根據(jù)征集結(jié)果，共有20家上市公司入圍候選名單，候選名單于2021年12月4日對(duì)外公布。經(jīng)過(guò)讀者推薦、專(zhuān)家評(píng)選，“2021年十大黑榜上市公司”評(píng)選結(jié)果最終出爐，它們分別是*ST科迪、ST榕泰、ST柏龍、ST北文、ST華鈺、華夏幸福、*ST聚龍、ST林重、藍(lán)光發(fā)展和中潛股份。

ST公司首次包攬前三甲

在本屆黑榜評(píng)選過(guò)程中，*ST科迪、ST榕泰自投票開(kāi)始后便打響了榜首爭(zhēng)奪戰(zhàn)。最終，*ST科迪勝出。

*ST科迪的上榜理由是“上市次年財(cái)務(wù)造假”。2015年*ST科迪登陸深交所上市，2016年即開(kāi)始虛增收入。經(jīng)過(guò)歷時(shí)兩年的調(diào)查，*ST科迪于2021年9月收到了《行政處罰決定書(shū)》。然而，事情至此并非結(jié)束。2021年11月15日，*ST科迪又被深交所公開(kāi)譴責(zé)。經(jīng)查明，*ST科迪存在2020年度業(yè)績(jī)修正滯后、2020年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)等行為。

ST榕泰則因財(cái)務(wù)造假領(lǐng)到了新《證券法》實(shí)施后第一張逾千萬(wàn)元的罰單。2021年3月13日，ST榕泰收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，公司涉嫌違反新《證券法》有關(guān)規(guī)定，公司以及公司實(shí)控人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董監(jiān)高等15人將合計(jì)被處罰1500萬(wàn)元。此外，公司實(shí)控人還將被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

除了*ST科迪、ST榕泰外，本屆黑榜評(píng)選還有不少家ST公司上榜。在20家上市公司入圍候選名單中，有10家ST公司，占比為50%。而入圍“2021年十大黑榜上市公司” 的ST公司則達(dá)到了7家，占比70%。前五名更是被ST公司包攬。自2011年十大黑榜上市公司評(píng)選活動(dòng)創(chuàng)設(shè)以來(lái)，黑榜公司前三甲首次由ST公司包攬。此前出現(xiàn)ST公司最多的是2018年度，有兩家ST公司入選前三甲。

“黑榜評(píng)選ST公司入選多，說(shuō)明近年來(lái)監(jiān)管工作持續(xù)改進(jìn)、制度逐漸完善。存在較大問(wèn)題的公司，證監(jiān)會(huì)和交易所及時(shí)發(fā)現(xiàn)并查處，及時(shí)‘特別處理’(ST)了。”資深市場(chǎng)人士潘益兵表示。

“投資者是資本市場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展之本”

在歷屆黑榜評(píng)選活動(dòng)中，專(zhuān)家學(xué)者為中國(guó)資本市場(chǎng)的規(guī)范發(fā)展提出了建設(shè)性意見(jiàn)，常常得到監(jiān)管層的積極回應(yīng)。在2021年黑榜上市公司評(píng)選中亦不例外。

2021年十大黑榜上市公司候選名單發(fā)布次日，2021年12月5日，證監(jiān)會(huì)副主席王建軍在有關(guān)論壇上做了題為《加強(qiáng)投資者保護(hù)，筑牢注冊(cè)制改革之基》的主旨演講。王建軍表示，投資者是資本市場(chǎng)可持續(xù)發(fā)展之本。加強(qiáng)投資者保護(hù),是注冊(cè)制改革的基礎(chǔ)。保護(hù)投資者合法權(quán)益是資本市場(chǎng)永恒的主題,沒(méi)有投資者對(duì)市場(chǎng)的信任和信心,就沒(méi)有資本市場(chǎng)的健康發(fā)展和興旺發(fā)達(dá)。沒(méi)有嚴(yán)格的投資者保護(hù),就沒(méi)有注冊(cè)制改革的行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

王建軍介紹，證監(jiān)會(huì)積極探索建立健全適應(yīng)注冊(cè)制改革的投資者保護(hù)基礎(chǔ)制度體系,推動(dòng)資本市場(chǎng)法治建設(shè)取得重大突破。先后推動(dòng)在新《證券法》中增設(shè)“投資者保護(hù)”專(zhuān)章、推動(dòng)出臺(tái)《刑法修正案(十一)》和《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)的意見(jiàn)》等。特別是投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)參加的證券糾紛特別代表人訴訟制度,更是具有中國(guó)特色的重要基礎(chǔ)性制度創(chuàng)新。2021年11月12日,廣州中院一審判決,康美藥業(yè)及相關(guān)責(zé)任人賠償5.2萬(wàn)名投資者24.59億元,標(biāo)志著我國(guó)資本市場(chǎng)特別代表人訴訟制度成功落地實(shí)施。

“康美特別代表人訴訟案的判決具有重大標(biāo)志性意義。社會(huì)各方一致認(rèn)為,這是落實(shí)新《證券法》和《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動(dòng)意見(jiàn)》的開(kāi)創(chuàng)性舉措,是我國(guó)資本市場(chǎng)歷史上具有劃時(shí)代意義的里程碑事件。”王建軍說(shuō)。

對(duì)于證監(jiān)會(huì)下一步工作，王建軍表示：“堅(jiān)持敬畏市場(chǎng)、敬畏法治、敬畏專(zhuān)業(yè)、敬畏風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)揮合力的監(jiān)管理念,把保護(hù)投資者合法權(quán)益作為監(jiān)管工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn),積極推進(jìn)代表人訴訟常態(tài)化,不斷完善適當(dāng)性管理、公開(kāi)征集股東權(quán)利、糾紛在線訴調(diào)對(duì)接等各項(xiàng)投資者保護(hù)制度,切實(shí)增強(qiáng)投資者的獲得感和安全感,為全面推行注冊(cè)制改革創(chuàng)造良好的環(huán)境和條件,努力打造規(guī)范、透明、開(kāi)放、有活力、有韌性的資本市場(chǎng)。” 記者 蔡方

2021年十大黑榜上市公司名單

1 *ST科迪

(002770)

上榜理由：

上市次年財(cái)務(wù)造假

公司全稱(chēng)：河南科迪乳業(yè)股份有限公司

情況概述：2015年登陸中小板上市，2016年即開(kāi)始虛增收入，*ST科迪被立案調(diào)查兩年終出結(jié)果：2016年-2018年三年虛增收入逾8億元;2016年-2018年年報(bào)存在重大遺漏。包括公司時(shí)任董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘在內(nèi)的多名高管遭罰，實(shí)控人十年禁入證券市場(chǎng)。

從2021年9月22日披露的《行政處罰決定書(shū)》來(lái)看，*ST科迪在2016年-2018年連續(xù)三年年報(bào)分別虛增收入3.36億元、2.1億元、2.97億元，虛增利潤(rùn)總額1.18億元、6864.13萬(wàn)元、1.13億元。*ST科迪還涉嫌信披違規(guī)，如2016年-2019年，*ST科迪在未經(jīng)過(guò)決策審批程序或授權(quán)程序的情況下，向控股股東科迪食品集團(tuán)股份有限公司及其關(guān)聯(lián)方提供資金7.85億元、24.83億元、34.06億元、67.67億元。

2021年11月15日，*ST科迪又被深交所公開(kāi)譴責(zé)。經(jīng)查明，*ST科迪存在2020年度業(yè)績(jī)修正滯后、2020年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)等違規(guī)行為。

2 ST榕泰

(600589)

上榜理由：

新《證券法》后首張千萬(wàn)級(jí)罰單

公司全稱(chēng)：廣東榕泰實(shí)業(yè)股份有限公司

情況概述：新《證券法》實(shí)施一年，“60萬(wàn)元頂格罰款”成為歷史——廣東榕泰因財(cái)務(wù)造假吃到了一份千萬(wàn)元級(jí)別的罰單，這是新《證券法》實(shí)施后第一家被罰超千萬(wàn)元的公司。

2021年3月13日，廣東榕泰收到廣東證監(jiān)局的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，廣東榕泰隱瞞了與四家供應(yīng)商的關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。同時(shí)，2018年虛增利潤(rùn)1224.69萬(wàn)元，2019年虛增利潤(rùn)4302.22萬(wàn)元。

具體涉及到虛增利潤(rùn)，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)關(guān)系、日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易，未在規(guī)定期限內(nèi)披露2019年年度報(bào)告等三大信披違法違規(guī)事項(xiàng)，公司涉嫌違反新《證券法》有關(guān)規(guī)定，公司以及公司實(shí)控人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董監(jiān)高等15人將合計(jì)被處罰1500萬(wàn)元。其中，公司被罰300萬(wàn)元，公司實(shí)控人被罰330萬(wàn)元。此外，公司實(shí)控人還將被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

3 ST柏龍

(002776)

上榜理由：

涉嫌IPO財(cái)務(wù)造假被處罰

公司名稱(chēng)：廣東柏堡龍股份有限公司

情況概述：2021年10月29日晚間，ST柏龍發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。經(jīng)查明，公司涉嫌違法的事實(shí)如下：(一)柏堡龍首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)、2016年非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書(shū)暨上市公告書(shū)及定期報(bào)告存在的虛假記載;(二)柏堡龍涉嫌在2017年至2019年年度報(bào)告中未如實(shí)披露“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”報(bào)表項(xiàng)目的情況，在2018年年度報(bào)告中未如實(shí)披露募集資金使用的情況;(三)柏堡龍涉嫌在2018年至2020年度存在對(duì)外擔(dān)保未履行審批程序及信息披露義務(wù)的情況。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)《證券法》有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)柏堡龍責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款。

4 ST北文

(000802)

上榜理由：

虛增4.6億元收入遭處罰

公司全稱(chēng)：北京京西文化旅游股份有限公司情況概述：經(jīng)過(guò)不到一年的立案調(diào)查，ST北文于2021年11月收到北京證監(jiān)局下發(fā)的 《行政處罰決定書(shū)》及《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》。

經(jīng)查明，《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)轉(zhuǎn)讓未真實(shí)發(fā)生，交易資金系由北京文化授權(quán)婁曉曦全權(quán)負(fù)責(zé)的舟山嘉文喜樂(lè)股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙)提供。

婁曉曦安排、組織、實(shí)施上述虛假轉(zhuǎn)讓投資份額收益權(quán)，虛構(gòu)資金循環(huán)，流回世紀(jì)伙伴。世紀(jì)伙伴虛假轉(zhuǎn)讓《大宋宮詞》《倩女幽魂》投資份額收益權(quán)，導(dǎo)致ST北文在2018年年報(bào)中虛增收入4.6億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入(追溯調(diào)整前)比例為38.20%，虛增凈利潤(rùn)1.91億元，占當(dāng)期凈利潤(rùn)(追溯調(diào)整前)比例為58.94%。北京證監(jiān)局對(duì)ST北文及17位當(dāng)事人給予警告并處以罰款，同時(shí)對(duì)婁曉曦采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

5 ST華鈺

(601020)

上榜理由：

涉嫌信披違規(guī)遭立案調(diào)查

公司全稱(chēng)：西藏華鈺礦業(yè)股份有限公司

情況概述：因涉嫌信披違法違規(guī)，ST華鈺2021年9月15日收到西藏證監(jiān)局對(duì)公司及公司控股股東西藏道衡投資有限公司下發(fā)的 《立案告知書(shū)》和《調(diào)查通知書(shū)》，決定對(duì)公司及道衡投資立案調(diào)查。從公告來(lái)看，此次涉嫌的信披違法違規(guī)事項(xiàng)為：關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等信息披露事項(xiàng)未及時(shí)履行披露義務(wù)。

此前，ST華鈺2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表曾被立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。立信指出，ST華鈺在2020年度財(cái)報(bào)中將客戶西藏開(kāi)恒實(shí)業(yè)有限公司、西藏誠(chéng)康物資有限公司補(bǔ)充披露為關(guān)聯(lián)方，并披露了相關(guān)的關(guān)聯(lián)方交易及往來(lái)余額。由于上市公司沒(méi)有對(duì)是否存在其他未披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易提供充分資料和信息，其無(wú)法就上市公司披露的關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易的完整性，以及是否涉及關(guān)聯(lián)方資金占用獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。

此外，ST華鈺還被出具了否定意見(jiàn)的 《2020年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告》，ST華鈺未能及時(shí)識(shí)別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，內(nèi)部控制存在重大缺陷。

6 華夏幸福

(600340)

上榜理由：

債務(wù)逾期攀升至1013億元

公司全稱(chēng)：華夏幸福基業(yè)股份有限公司

情況概述：2021年以來(lái)，關(guān)于華夏幸福債務(wù)逾期一事不斷發(fā)酵。2021年3月底，華夏幸福及控股子公司流動(dòng)性出現(xiàn)階段性緊張，公司及其下屬子公司新增未能如期償還本息金額55.95億元債務(wù)情況，包括銀行貸款、信托貸款等債務(wù)形式，其時(shí)公司及下屬子公司累計(jì)未能如期償還債務(wù)本息合計(jì)380.12億元。

股價(jià)表現(xiàn)上，自2020年下半年以來(lái)，華夏幸福股價(jià)從22.90元/股跌至目前的3.32元/股，期間股價(jià)跌幅高達(dá)85.50%。

與此同時(shí)，華夏幸福的違約債務(wù)仍在繼續(xù)攀升。11月29日，華夏幸福公告稱(chēng)，近期公司及下屬子公司新增未能如期償還銀行貸款、信托貸款等形式的債務(wù)本息金額73.25億元。截至公告披露日，公司累計(jì)未能如期償還債務(wù)本息合計(jì)1013.04億元。

7 *ST聚龍

(300202)

上榜理由：

實(shí)控人違規(guī)擔(dān)保占款近五億元

公司全稱(chēng)：聚龍股份有限公司

情況概述：2021年4月13日，*ST聚龍披露了子公司資金賬戶異動(dòng)、違規(guī)擔(dān)保及控股股東資金占用公告。公司自查發(fā)現(xiàn)，三家子公司為公司實(shí)控人控制的關(guān)聯(lián)公司提供違規(guī)擔(dān)保余額3.61億元，同時(shí)控股股東占用公司資金余額9760萬(wàn)元。因自查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，公司不得不延期發(fā)布年報(bào)和一季報(bào)。

針對(duì)2020年年報(bào)，容誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2020年財(cái)報(bào)出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。公司3.61億元違規(guī)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，3.61億元定期存單被開(kāi)戶行強(qiáng)行解付劃轉(zhuǎn)，而公司未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債事項(xiàng)，最終確定為16405.51萬(wàn)元的控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金事項(xiàng)。年審會(huì)計(jì)師無(wú)法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，以判斷上述事項(xiàng)的完整性、金額及其對(duì)財(cái)報(bào)可能產(chǎn)生的影響。

8 ST林重

(002535)

上榜理由：

領(lǐng)罰一年后再度被立案調(diào)查

公司名稱(chēng)：林州重機(jī)集團(tuán)股份有限公司

情況概述：2021年11月15日，ST林重及控股股東郭現(xiàn)生收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司及控股股東郭現(xiàn)生立案。

同日，ST林重還收到河南證監(jiān)局下發(fā)的 《關(guān)于對(duì)林州重機(jī)集團(tuán)股份有限公司和相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施的決定》。經(jīng)查，2020年度，林州重機(jī)(現(xiàn)ST林重)與實(shí)控人郭現(xiàn)生及其關(guān)聯(lián)方發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)1.3億元，該事項(xiàng)未履行審議決策程序和信披義務(wù)，違反相關(guān)規(guī)定。河南證監(jiān)局決定對(duì)林州重機(jī)、郭現(xiàn)生、總經(jīng)理郭釧、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人崔普縣采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

2020年8月，*ST林重(曾用名)就因信息披露違法違規(guī)，公司被警告并處30萬(wàn)元罰款，時(shí)任董事長(zhǎng)郭現(xiàn)生、總經(jīng)理郭釧、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人曹慶平被警告并分處10萬(wàn)元罰款。

9 藍(lán)光發(fā)展

(600466)

上榜理由：

到期未償還債務(wù)逾200億元

公司全稱(chēng)：四川藍(lán)光發(fā)展股份有限公司

情況概述：藍(lán)光發(fā)展2021年陷入債務(wù)違約的危機(jī)中。2021年9月25日，藍(lán)光發(fā)展公告稱(chēng)，公司及下屬子公司部分債務(wù)未能如期償還。藍(lán)光發(fā)展稱(chēng)，公司流動(dòng)性階段性緊張導(dǎo)致債務(wù)逾期，將會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和融資產(chǎn)生較大影響。為化解公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，公司正全力協(xié)調(diào)各方積極籌措資金，商討多種方式解決相關(guān)問(wèn)題。

截至2021年11月30日，藍(lán)光發(fā)展累計(jì)到期未能償還的債務(wù)本息金額合計(jì)258.81億元。同一天，藍(lán)光發(fā)展發(fā)布關(guān)于涉及重大訴訟的公告，由于公司出現(xiàn)的階段性流動(dòng)性緊張及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，部分金融機(jī)構(gòu)及合作方向公司提起了訴訟或仲裁，本次新增訴訟涉案金額合計(jì)24.80億元。

10 中潛股份

(300526)

上榜理由：

虛增利潤(rùn)受到行政處罰

公司全稱(chēng)：中潛股份有限公司

情況概述：2021年8月31日，公司發(fā)布公告稱(chēng)，收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》。

經(jīng)查明，中潛股份2019年年報(bào)因虛增營(yíng)業(yè)利潤(rùn)2574.43萬(wàn)元(占當(dāng)期利潤(rùn)總額的62.08%)、存在虛假記載、未按規(guī)定披露日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易、收購(gòu)大唐存儲(chǔ)項(xiàng)目披露的相關(guān)公告存在誤導(dǎo)性陳述等違法行為。

此外，2019年度，中潛股份與中天裝備、惠州雅妍共發(fā)生經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易3710.03萬(wàn)元，占中潛股份2018年期末凈資產(chǎn)的6.78%。中潛股份在2019年年度報(bào)告中未按規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)交易情況。

廣東證監(jiān)局決定，對(duì)中潛股份責(zé)令改正，給予警告，并處以350萬(wàn)元罰款;對(duì)公司時(shí)任董事長(zhǎng)張順，時(shí)任總經(jīng)理、董事仰智慧等12名相關(guān)責(zé)任人，給予警告，并分別處以50萬(wàn)元至200萬(wàn)元不等的罰款。以上罰款合計(jì)1450萬(wàn)元。(蔡方)